Balance Sheet: Liabilities and Stockholders’ Equity
Quarterly Data

The balance sheet provides creditors, investors, and analysts with information on company resources (assets) and its sources of capital (its equity and liabilities). It normally also provides information about the future earnings capacity of a company assets as well as an indication of cash flows that may come from receivables and inventories.

Liabilities represents obligations of a company arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow of economic benefits from the entity.

Paycom Software Inc., consolidated balance sheet: liabilities and stockholders’ equity (quarterly data)

US$ in thousands

	Sep 30, 2023	Jun 30, 2023	Mar 31, 2023	Dec 31, 2022	Sep 30, 2022	Jun 30, 2022	Mar 31, 2022	Dec 31, 2021	Sep 30, 2021	Jun 30, 2021	Mar 31, 2021	Dec 31, 2020	Sep 30, 2020	Jun 30, 2020	Mar 31, 2020	Dec 31, 2019	Sep 30, 2019	Jun 30, 2019	Mar 31, 2019	Dec 31, 2018	Sep 30, 2018	Jun 30, 2018	Mar 31, 2018
Accounts payable	6,889)	8,485)	10,036)	16,054)	10,211)	13,475)	12,192)	5,772)	9,441)	9,220)	12,133)	6,787)	9,237)	3,667)	5,694)	5,051)	4,693)	3,622)	4,081)	6,288)	6,173)	4,995)	3,421)
Income tax payable	—)	—)	19,350)	—)	—)	—)	23,180)	—)	—)	—)	12,977)	—)	—)	—)	15,953)	—)	—)	—)	3,526)	—)	—)	—)	—)
Accrued commissions and bonuses	20,423)	21,879)	17,594)	28,439)	19,037)	14,798)	12,048)	22,357)	12,431)	9,918)	6,781)	13,703)	7,940)	6,539)	5,662)	12,343)	8,432)	7,901)	4,553)	10,671)	6,454)	4,441)	2,605)
Accrued payroll and vacation	41,160)	49,977)	36,188)	45,023)	36,069)	41,802)	42,838)	34,259)	36,138)	28,640)	32,634)	24,529)	27,722)	18,949)	21,159)	14,870)	17,672)	11,560)	14,506)	10,741)	12,937)	8,895)	11,322)
Deferred revenue	22,730)	21,343)	20,505)	19,825)	19,546)	17,920)	17,135)	16,277)	16,175)	14,946)	14,191)	13,567)	13,887)	12,273)	11,660)	11,105)	10,634)	10,082)	9,672)	8,980)	8,409)	7,867)	7,358)
Current portion of long-term debt	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,775)	1,331)
Accrued expenses and other current liabilities	77,065)	78,889)	70,090)	59,990)	58,797)	54,904)	57,260)	63,397)	50,340)	55,337)	45,399)	44,175)	44,883)	40,513)	43,633)	45,600)	39,354)	39,530)	40,132)	22,440)	19,654)	18,796)	20,145)
Current liabilities before client funds obligation	168,267)	180,573)	173,763)	169,331)	143,660)	142,899)	166,428)	143,837)	126,300)	119,836)	125,890)	104,536)	105,444)	83,716)	105,536)	90,744)	82,560)	74,470)	78,245)	60,895)	55,402)	46,769)	46,182)
Client funds obligation	1,901,643)	2,006,154)	2,391,335)	2,207,706)	1,754,095)	3,425,573)	3,946,103)	1,846,573)	2,959,973)	2,025,372)	2,299,684)	1,613,494)	1,522,357)	1,033,535)	1,392,379)	1,662,778)	835,918)	1,126,808)	1,405,465)	967,787)	902,747)	900,287)	1,095,160)
Current liabilities	2,069,910)	2,186,727)	2,565,098)	2,377,037)	1,897,755)	3,568,472)	4,112,531)	1,990,410)	3,086,273)	2,145,208)	2,425,574)	1,718,030)	1,627,801)	1,117,251)	1,497,915)	1,753,522)	918,478)	1,201,278)	1,483,710)	1,028,682)	958,149)	947,056)	1,141,342)
Deferred income tax liabilities, net	145,465)	142,956)	139,661)	141,033)	139,368)	135,282)	134,769)	145,504)	125,228)	119,083)	115,336)	112,598)	102,421)	98,536)	92,609)	91,217)	85,921)	79,642)	73,928)	70,206)	64,206)	59,363)	53,401)
Long-term deferred revenue	105,588)	102,890)	100,297)	97,591)	94,465)	90,960)	87,681)	85,149)	81,702)	77,512)	74,802)	73,259)	71,500)	68,614)	66,795)	65,139)	62,731)	59,922)	57,839)	55,671)	52,405)	49,322)	46,419)
Long-term debt, less current portion	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	29,000)	26,945)	27,380)	27,815)	28,250)	28,684)	29,119)	29,554)	29,989)	30,423)	30,858)	31,293)	31,727)	32,179)	32,614)	33,049)	33,486)	33,935)
Other long-term liabilities	84,829)	83,083)	73,095)	75,245)	77,602)	73,850)	73,628)	72,988)	71,679)	70,778)	16,901)	19,263)	21,524)	21,257)	22,195)	19,553)	18,706)	18,861)	16,619)	—)	—)	—)	—)
Long-term liabilities	364,882)	357,929)	342,053)	342,869)	340,435)	329,092)	323,023)	331,021)	306,424)	295,623)	235,723)	234,239)	224,999)	218,396)	212,022)	206,767)	198,651)	190,152)	180,565)	158,491)	149,660)	142,171)	133,755)
Total liabilities	2,434,792)	2,544,656)	2,907,151)	2,719,906)	2,238,190)	3,897,564)	4,435,554)	2,321,431)	3,392,697)	2,440,831)	2,661,297)	1,952,269)	1,852,800)	1,335,647)	1,709,937)	1,960,289)	1,117,129)	1,391,430)	1,664,275)	1,187,173)	1,107,809)	1,089,227)	1,275,097)
Common stock, $0.01 par value	627)	626)	625)	625)	625)	625)	623)	623)	622)	621)	618)	618)	616)	616)	614)	613)	612)	612)	609)	607)	606)	606)	604)
Additional paid-in capital	687,723)	649,965)	608,966)	576,622)	550,302)	517,777)	490,307)	465,594)	441,479)	409,979)	383,502)	357,908)	322,321)	300,408)	275,813)	257,501)	250,853)	246,069)	239,865)	203,680)	198,255)	193,288)	189,302)
Retained earnings	1,410,659)	1,358,059)	1,316,264)	1,196,968)	1,117,017)	1,064,864)	1,007,509)	915,579)	866,892)	836,513)	784,235)	719,619)	695,252)	667,770)	639,181)	576,166)	530,786)	491,634)	442,872)	395,590)	364,176)	335,407)	299,685)
Accumulated other comprehensive loss	(2,181)	(2,993)	(2,853)	(3,703)	(3,813)	(1,600)	(1,119)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Treasury stock, at cost	(675,519)	(598,972)	(588,531)	(587,905)	(587,751)	(587,527)	(488,300)	(488,082)	(483,652)	(454,857)	(422,879)	(422,502)	(385,790)	(382,941)	(315,820)	(307,652)	(307,353)	(303,553)	(284,793)	(265,124)	(202,660)	(199,563)	(156,558)
Stockholders’ equity	1,421,309)	1,406,685)	1,334,471)	1,182,607)	1,076,380)	994,139)	1,009,020)	893,714)	825,341)	792,256)	745,476)	655,643)	632,399)	585,853)	599,788)	526,628)	474,898)	434,762)	398,553)	334,753)	360,377)	329,738)	333,033)
Total liabilities and stockholders’ equity	3,856,101)	3,951,341)	4,241,622)	3,902,513)	3,314,570)	4,891,703)	5,444,574)	3,215,145)	4,218,038)	3,233,087)	3,406,773)	2,607,912)	2,485,199)	1,921,500)	2,309,725)	2,486,917)	1,592,027)	1,826,192)	2,062,828)	1,521,926)	1,468,186)	1,418,965)	1,608,130)

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Balance sheet item	Description	The company
Current liabilities	Total obligations incurred as part of normal operations that are expected to be paid during the following twelve months or within one business cycle, if longer.	Paycom Software Inc. current liabilities decreased from Q1 2023 to Q2 2023 and from Q2 2023 to Q3 2023.
Long-term liabilities	Amount of obligation due after one year or beyond the normal operating cycle, if longer.	Paycom Software Inc. long-term liabilities increased from Q1 2023 to Q2 2023 and from Q2 2023 to Q3 2023.
Total liabilities	Sum of the carrying amounts as of the balance sheet date of all liabilities that are recognized. Liabilities are probable future sacrifices of economic benefits arising from present obligations of an entity to transfer assets or provide services to other entities in the future.	Paycom Software Inc. total liabilities decreased from Q1 2023 to Q2 2023 and from Q2 2023 to Q3 2023.
Stockholders’ equity	Total of all stockholders’ equity (deficit) items, net of receivables from officers, directors, owners, and affiliates of the entity which are attributable to the parent. The amount of the economic entity stockholders’ equity attributable to the parent excludes the amount of stockholders’ equity which is allocable to that ownership interest in subsidiary equity which is not attributable to the parent (noncontrolling interest, minority interest). This excludes temporary equity and is sometimes called permanent equity.	Paycom Software Inc. stockholders’ equity increased from Q1 2023 to Q2 2023 and from Q2 2023 to Q3 2023.

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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